Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Исходя из существующего законодательства, при приобретении жилья человек может вернуть часть выплаченных средств. Это правило относится не только к льготной категории граждан. Для этого нужно оформить налоговый вычет, который можно получить при покупке квартиры или дома в ипотеку. Суть заключается в том, что можно возместить часть выплаченной суммы.

Эта процедура имеет некоторые особенности – для оформления заемщику потребуется собрать некоторые документы. Получение возмещения доступно не всем, а только некоторым категориям граждан.

Что такое налоговый имущественный вычет

Имущественный вычет, который можно вернуть при покупке квартиры или другой недвижимости в ипотеку представляет сумму, снижающую издержки на взятие площади. Подробные сведения о получении НВ можно узнать, изучив существующие законы о налогообложении.

Суть выплаты состоит в том, что при трате финансовых средств на недвижимость государство может вернуть 13 процентов. На получение компенсации имеют право лица, которые приобрели недвижимость сразу или оформляли кредит. Во втором случае можно вернуть часть денег и за уплату основного долга, и за переплату по процентам. Однако нет возможности вернуть НВ в размере 0,13 от любой недвижимости – например, если был куплен особняк за десятки млн. руб. Сумма компенсации имеет лимит.

Кто имеет право на вычет

Не все категории граждан могут оформить возврат 13 процентов при покупке любого жилья сразу или в ипотеку. Важно, чтобы заявитель имел статус гражданина РФ. Помимо этого, купленная квартира не должна быть за пределами государства. Доход должен облагаться налогами. При взятии кредита нужно, чтобы он был целевым – то есть, все взятые деньги в долг были потрачены на взятие жилищной площади, а не на другие нужды.

Кто не имеет права получить возврат налогового вычета

Не все лица могут получить налоговый вычет за покупку жилья – квартиры или дома в ипотеку. Например, лица без работы, а также пенсионеры, граждане, трудящиеся неофициально не могут претендовать на компенсацию. Это относится к женщинам, ушедшим в декрет.

Помимо этого, лица, которые получили жилье за счет работодателя, субсидии, не могут вернуть выплаты. Если дом или квартира были куплены у родственников, в выплате откажут. Нерезиденты не имеют право на возврат денег.

В какой момент возникает право на получение вычета

Исходя из НК РФ, осуществить возврат НВ можно, когда были произведены расходы на покупку жилья, лицо имеет документы, которые подтверждают, что покупка находится у него в собственности.

При взятии готового жилья право на возвращение НВ возникает, когда оформлено право собственности исходя из выписки ЕГРН. Если же приобреталась жилплощадь в строящемся здании, часть средств можно вернуть, когда подписан акт приема и передачи квартиры. При самостоятельном строительстве дома можно получить выплаты, когда имеется выписка ЕГРН с необходимыми данными.

Срок получения выплаты

Время обращения за получением налогового вычета не ограничено. Его можно оформить спустя несколько лет после того, как жилье было полностью выкуплено. Однако перед тем как обратиться за его оформлением, следует соблюсти следующие условия:

• Жилищная площадь полностью оплачена.
• На квартиру оформлено право собственности.
• В случае взятия жилья в строящемся здании должен быть получен специальный акт.

Если все условия выполнены, обратиться за средствами можно не раньше следующего года после того, как объект зарегистрирован, либо сразу после получения документа о регистрации.

Вернуть средства можно через налоговую службу либо через работодателя. В первом случае срок выдачи составляет 120 дней, или 4 месяца. При оформлении через работодателя можно получить уведомление из НФС для возврата за 30 дней.

Какую сумму вычета при покупке жилья в ипотеку можно получить

Чтобы рассчитать, сколько можно вернуть денег после оплаты ипотеки, нужно ознакомиться с основными принципами оформления. Так, размер зависит от двух факторов – цены на имущество и суммы НДФЛ, которая была выплачена.

Сумма НВ не может быть равна более 0,13 от полной стоимости жилья.

Вычет и материнский капитал

Актуален вопрос, как получить налоговый вычет, используя при оплате мат. капитал. Это право не является основанием для отказа от возмещения части средств, однако перед оформлением следует ознакомиться с ограничениями.

Известно, что данная выплата от государства может быть получена, если в семье рождается второй (и последующий ребенок). Использовать деньги можно, когда ребенку исполнится 3 года, однако исключением является оплата ипотеки. Здесь можно использовать деньги для внесения взноса или уплаты долга, не дожидаясь трех лет. Однако перед этим нужно взять разрешение ПФ.

НВ после оплаты ипотеки оформляется только на фактические расходы плательщиков. Материнский капитал не относится к расходам плательщика.

Оформление НВ при покупке жилья в ипотеку

Возврат налога в размере 13% при покупке квартиры по ипотеке – распространенная практика. Однако эта процедура требует времени, необходимо собрать все документы, а также убедиться, что плательщик действительно имеет право на оформление налогового вычета.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Для возврата 13 процентов с покупки квартиры следует предварительно заняться оформлением документов. Рекомендуется ответственно отнестись к этому мероприятию, так как любая ошибка может замедлить процесс возврата денег. Основной документ – налоговая декларация.

Следует заполнить 3-НДФЛ. Помимо этого, при подаче пакета бумаг следует предъявить паспорт и заранее подготовить его копии. Следует подтвердить сумму дохода и уплаченного налога на доход (нужна справка 2-НДФЛ). Обязателен договор о выкупе недвижимости, право собственности, документы из банка, подтверждающие взятие ипотеки. Если этих бумаг нет, оформить возврат денег нельзя.

НВ на проценты по ипотеке за несколько лет

Есть варианты, когда основной НВ за стоимость жилья получен. Тогда встает вопрос, как вернуть налог за проценты. Плательщик выбирает, будет ли он получать возврат ежегодно, либо следует оформить возврат за несколько лет.

Например, при взятии жилья в 2014 году и получению основной суммы спустя три года, лицо имеет право получить возврат за уплаченные проценты за период с 2014 по 2017 год. После этого можно либо обратиться спустя год, либо несколько лет.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование представляет взятие нового займа с наиболее выгодной ставкой, с использованием которого можно погасить заем на жилье. Он берется, чтобы улучшить условия выплаты – если высокая ставка процентов, не устраивает размер платежей, следует продать квартиру, следовательно, снять обременение.

Получить НВ при приобретении квартиры в ипотеку возможно, однако, только на определенных условиях – новый заем должен быть целевым, предназначен для перекредитования предыдущего займа. Для получения НВ нужно будет собрать пакет документов, куда входят оба договора о кредитовании.

По военной ипотеке

Оформить возврат средств за покупку жилья возможно, однако средства за финансовую помощь из бюджета не возвращаются. Так, участник НИС получает средства, если вносил собственные сбережения для увеличения суммы на оформление в собственность недвижимости, вносил свои деньги для оплаты процентов, имели место расходы по отделке.

НВ при покупке в новостройке

Особенность получения НВ при покупке квартиры в ипотеку в новостройке состоит в том, что право на вычет появляется тогда, когда получен акт приема – передачи жилья. Так, средства возвращаются, если лицо имеет «белую» зарплату, а соответствующий акт подписан.

Помимо этого, плательщики, купившие такое жилье, имеют право забрать средства, затраченные на отделку, если по договору квартира приобретена без нее. Однако не все работы по ремонту могут быть возмещены в денежном плане.

НВ при покупке дома в ипотеку

Здесь есть нюансы возвращения НДФЛ в зависимости от того, был ли куплен готовый дом или оформлялся долг на строительство. В случае оплаты дома с участком, можно вернуть налог за оба приобретения. Если в договоре о продаже указано, что дом непригоден для жилья, можно оформить возвращение средств на его восстановление.

При строительстве возвратить обратно средства можно за разработку проекта и сметы, провод коммуникаций, взятие земли под строительство, оплату за достройку и отделочные материалы. Деньги получают, когда строительство уже окончено.

Как вернуть подоходный налог с покупки жилья

Возврат подоходного налога – стимулирование приобретения жилья. То есть, выплатив налоги на взятие жилья, можно получить часть средств назад. При покупке возврат налога осуществляется на основании расходов на покупку доли, комнаты, квартиры.

Чтобы вернуть деньги, нужно собрать все необходимые документы. Потом требуется заполнить заявление на вычет и отправить документы в налоговую инспекцию. После получения положительного ответа предоставляется заявление на возврат на банковский счет.

Получить налоговый вычет имеет право только собственник недвижимого имущества, если же оно было куплено совместно или в долевую собственность, оплата распределяется, исходя из того, кто какие доли имеет.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Вернуть проценты по займу могут только граждане РФ, полностью выкупившие жилую площадь. Чтобы вернуть средства, требуется собрать соответствующую документацию, есть некоторые требования к сделке по купле недвижимости.

Размер НВ по процентам по ипотеке

Размер НВ зависит от срока давности покупки жилья. До 2014 года сумма не ограничена, после – максимальный вычет составляет 3 млн. рублей.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

За купленную недвижимость можно вернуть часть средств, особенности этой процедуры прописаны в НК РФ. При покупке после 2014 г. размер НВ равен максимум 3 млн. рублей, следовательно, вернуть можно до 390 тыс. рублей.

Если недвижимость приобретена до 2014 года

Если плательщик купил квартиру до 2014 года, сумма выплаты по процентам не ограничивается, следовательно, есть возможность вернуть все расходы по уплате процентов.

Способы получения вычета

Получить НВ можно через ФНС или нанимателя. Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. При оформлении через инспекцию есть возможность выдачи сразу всей суммы удержанного НДФЛ за последние 36 месяцев.

Однако есть и минусы такого способа:

• Необходимо заполнить форму 3-НДФЛ.
• Получение справки об уплате налогов.
• После подачи документов нужно ожидать 1/3 года.
• Если документы заполнены или собраны неверно, ожидание увеличивается.
• НВ оформляется только с 1 г., который следует за годом регистрации.

Другой вариант – путем обращения к работодателю. Преимущества способа в том, что начать получать средства можно, когда недвижимость становится собственностью. Не нужно заполнять 3-НДФЛ, не требуется справка 2-НДФЛ. Минус состоит в том, что все выплаты осуществляются не единовременно, а частями.